ЦБ рассказал, на что можно потратить наличность в кассе

По общему правилу юрлицо или ИП может рассчитаться с физлицом наличными деньгами, поступившими в кассу с банковского счета. Для таких расчетов никаких ограничений не установлено, то есть выплату можно произвести за что угодно (при условии, что расчеты с физлицом не связаны с осуществлением им предпринимательской деятельности).

А вот наличную выручку, поступившую в кассу, можно потратить лишь на строго определенные цели. Это, например:

·        выплата зарплаты;

·        выплаты социального характера (как работникам, так и иным лицам);

·        оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг.

·        выдача работникам под отчет.

Если нужно произвести какие-либо иные траты, которые не поименованы в перечне расчетов, которые можно производить из наличной выручки, эту выручку придется сначала зачислить на расчетный счет.

Добавим также, что если расчеты производятся между организациями или между организациями и ИП, нужно соблюдать лимит наличных расчетов в размере 100 000 руб. по одному договору. При этом общая сумма расчетов по разным договорам не ограничена. Лимит расчетов наличными между юрлицами и физлицами, не являющимися ИП, не установлен. Подробнее об использовании наличности в кассе можно узнать из Готового решения "На какие цели можно расходовать наличные деньги из кассы".

Письмо Банка России от 04.06.2020 N 45-19/5013