"Антиотмывочные" правила распространяются и на самозанятых

Росфинмониторинг дал разъяснения о применении обязанностей, закрепленных ст.7.1 Федерального закона N 115-ФЗ в отношении самозанятых лиц, не зарегистрированных в качестве ИП. В этой норме упоминаются, в частности, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, при подготовке или осуществлении ими от имени или по поручению своего клиента ряда сделок и операций (в том числе сделки с недвижимостью).

Исходя из определения предпринимательской деятельности, ведомство пришло к выводу, что деятельность, в результате которой образуется профессиональный доход, тоже входит в понятие предпринимательской деятельности, так как она направлена на систематическое получение прибыли. Поэтому самозанятые лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг при подготовке или осуществлении от имени или по поручению своего клиента сделок и операций, поименованных в ст.7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, обязаны выполнять требования указанного закона независимо от того, зарегистрированы ли они в качестве ИП.

Отметим, что среди обязанностей указанных лиц – регистрация Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга, выявление операций, которые могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ, а также сообщение об указанных операциях в Росфинмониторинг. Подробнее об указанных обязанностях см. "Памятку для субъектов статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ", утв. Росфинмониторингом.

Также добавим, что в силу п. 5 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ применять НПД не могут лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено п. 6 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ.

Письмо Росфинмониторинга от 26.10.2022 N 07-03-05/23303