Запись на семинар
"ПБУ-2018"

Лектор: Медведева Марина Владимировна

19 марта 2020

Начало в 13:00

Окончание в 16:30

Настоящий семинар будет безусловно полезен главным бухгалтерам и финансовым директорам больших и средних коммерческих организаций. Все знают, сколько проблем возникает при учете разниц между бухгалтерским и налоговым учетом, как важно минимизировать их. Лектор на конкретных примерах покажет, как при помощи учетной политики и новых правил налогообложения, добиться этой цели, а также избежать убытков. Если убытков избежать невозможно, напомнит аргументы для ИФНС и порядок списания убытка в будущих периодах с применением ПБУ 18. Будут рассмотрены основные объекты налогового учета (нормируемые расходы, амортизация, курсовые разницы, дивиденды, авансовые платежи и др.), с учетом последних поправок в налоговом законодательстве. Лектор разъяснит также правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете (ПБУ 22 и ст.54 НК РФ в новой редакции). Подчеркнет важность оформления налоговых регистров в 2019 году. Напомнит слушателям об ответственности за нарушение правил бухгалтерского и налогового учета.

Цель семинара:

· Ознакомить участников с новыми нормативными и законодательными документами по налогообложению и бухучету в РФ;

· Помочь участникам избежать ошибок при исчислении налога на прибыль в организации;

· Выдать участникам примерные варианты ведения бухгалтерского и налогового учета;

· Помочь, не нарушая налогового и бухгалтерского законодательства, избежать разниц между налоговым и бухгалтерским учетом.

Семинар рассчитан на главных бухгалтеров коммерческих предприятий, а также на бухгалтеров крупных организаций, ответственных за участок расчета налога на прибыль.

Содержание семинара:

1.      Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах с 2020 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности.

2.      Разницы, возникающие при учете основных средств:

- из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);

- при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;

- при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).

3.      Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.

4.      Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

5.      Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

6.      Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

7.      Налог на прибыль:

Учет процентов по заемным средствам. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами по ст.54.1 НК. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.

8.      Порядок учета доходов в налоговом учете.

9.      Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

10.   Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

11.   Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.

12.   Списание безнадежных долгов. Резерв.

13.   Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни.

14.   Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.

15.   Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя.

16.   ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

17.   Изменения по налогу на прибыль с 2019 и 2020 года (турпутевки для работников, плата «Платон» и транспортный налог, возврат денег учредителю, ускоренная амортизация ОС, резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).

18.   Ответы на вопросы слушателей.

19.   Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.